Метод получения вычета НДФЛ через работодателя в размере 13% позволяет на установленный период времени получать заработную плату именно в полном размере без налоговых удержаний. Для этого нужно написать для работодателя заявление о праве на имущественный вычет при покупке квартиры и приложить подтверждающее уведомление из ФНС. Скачать образец заявления для работодателя можно ниже.
Получить вычет при покупке квартиры и вернуть НДФЛ в размере 13 процентов можно как при личном обращении в налоговые органы по месту прописки заявителя, так и через работодателя. Для этого необходимо предоставит все установленные бюджетным законодательством бумаги, и заполнить заявление по установленной форме.
Разница в следующем:
- если имущественный вычет получается через ФНС, то сумма подоходного надога будет возвращена сразу на реквизиты заявителя, но обращаться в налоговую нужно по истечению года, когда была куплена квартира;
- если вычет при покупке жилья получается через работодателя, о сумму будет возвращаться постепенно (ежемесячно не будет удерживаться НДФЛ из зарплаты работодателем), при этом начать возврат подоходного налога можно сразу после покупки квартиры и получения уведомления из налоговой, что есть право на имущественный вычет. Данное уведомление выдается ФНС после подачи установленного пакета документов, в том числе заявления на возврат налога.
Возврату подлежит подоходный налог не только по расходам на жилье, но и на обучение, лечение. Скачать образец заявления для работодателя о получении вычета:
Как писать заявление работодателю о праве на вычет
Для того чтобы получить на работе необходимую сумму вычета согласно бюджетному законодательству, необходимо вначале подтвердить данное право через налоговые органы по месту регистрации самого лица. Именно там предоставляется необходимая справка на основания документов, которые заявитель прикладывает при обращении.
Само заявление работодателю пишется в произвольной форме. Законом не установлен бланк для составления такого обращения.
В заявлении указываются реквизиты организации работодателя и заявителя работника. Также указываются основания из НК РФ (ст.220 НК РФ) и список документов, которые необходимо приложить для подтверждения данного статуса (реквизиты уведомления из налоговой о праве на имущественную льготу и возврат подоходного налога за купленную квартиру).
На основании именно этого документа происходит освобождение лица от удержания НДФЛ в размере 13% до конца всего календарного года. Если выплаты до этого периода были произведены не в полном объёме, тогда остаток этой суммы по удержанию переходит на следующий год.
На что распространяется налоговый имущественный вычет
Налоговым кодексом строго установлено, на какие типы недвижимого имущества и операции связанные с ним, может быть произведён имущественный налоговый вычет. Если под такие условия сделка или имущество не попадает, то лицо не может претендовать на получение субсидиарных средств через своего работодателя.
Вычет распространяется на следующие типы имущества и действия по ним:
- объекты индивидуального строительства;
- объекты долевого строительства;
- частные и многоквартирные дома;
- земельные участки и жилое строительство;
- покупка любых из выше перечисленных типов недвижимости;
- приобретение доли в данных типах недвижимости.
Ещё одним условие, по которому можно получить имущественный вычет является приобретения данной недвижимой собственности в кредит. В этом случае сумма может быть направлена на погашение части стоимости кредита предоставленного российским банком.
Дополнительные условия получения вычета при покупке квартиры
Кроме типов недвижимости и сделок по нему, также имеются ограничения по сумме покупке таких объектов. Субсидии в виде налоговых вычетов будут начисляться только в том случае, если сумма затраченных средств будет не выше установленной.
В бюджетном законодательстве установлено, что сумма затрат на строительство или покупку жилья, квартир должна не превышать 2 миллионов рублей. Если же такие операции осуществляются через кредитование в российских банках, тогда размер имущественного вычета увеличивается до 3 миллионов.
Также лицо может получить вычеты на несколько установленных периодов, воспользовавшись не всей рассчитанной суммой сразу.
Соответственно, возврату подлежит 13 процентов от указанной величины имущественных вычетов в пределах произведенных расходов на покупку квартиры или иного жилья.
Образец оформления заявления
Заявление на имущественный вычет при покупке квартиры для работодателя — .
Налогоплательщики имеют право на получение налогового вычета. Он может быть предоставлен при уплате налогов с различных покупок и услуг.
Вычет предоставляется несколькими способами. НДФЛ возвращается как непосредственно через налоговую службу, так и путем обращения к работодателю. При использовании каждого из вариантов составляется официальное письменное обращение.
Заявление работодателю на налоговый вычет предоставляется в соответствии с установленным законом порядком. Важно знать правила его оформления в 2017 году.
Стандартные моменты
Получение каждого из видов вычета возможно определенными категориями налогоплательщиков. Важно знать предъявляемые к ним требования и время наступления права на возврат средств.
Основной обзор
Налоговый вычет представляет собой льготу, согласно которой налогоплательщик может выбрать один из предложенных вариантов возмещения. Право предоставляется на возврат налога, который был уплачен в бюджет государства (13% НДФЛ), а также на отсутствие начисления дополнительных расходов при расчете заработной платы работодателем (отсутствие налога).
Во второй ситуации предусматривается выплата вычета учреждением, в котором трудится налогоплательщик. В ходе работы производится отчисление налога с заработной платы. Процедура является обязательной, поэтому бухгалтерия каждый месяц производит расчет в виде вычитания 13% от заработка. Средств перечисляются в государственный бюджет.
Если человек подает заявление на вычет, то удержания не производится. Поэтому работник получает как зарплату, так и дополнительную сумму в виде налога.
Получение вычета по месту трудоустройства имеет основное преимущество перед вторым вариантом. Денежные средства могут быть потрачены своевременно без учета уровня инфляции. Ведь налогоплательщики, обращающиеся в инспекцию, могут получить возврат только по окончании года. За это время покупательная способность денег теряется.
Важным моментом является официальное трудоустройство гражданина на основании трудового договора. При наличии гражданско-правового соглашения право на вычет не предоставляется.
Получение выплат доступно как для сотрудников полной занятости, так и имеющих сокращенный рабочий день. Ведь они производят отчисления в аналогичном порядке.
Как узнать свои возможности
Возможность получения налогового вычета прописывается в Налоговом кодексе РФ.
Стандартные выплаты предоставляются, на основании статьи 218 НК РФ:
Помимо этого стандартные выплаты предусматриваются для лиц, которые воспитывают несовершеннолетних или очно учащихся иждивенцев, детей-инвалидов.
Имущественный вычет может быть предоставлен в случае:
- покупки дорогостоящего объекта;
- продажи собственности имущественного характера;
- строительства жилья;
- выкупа имущества для государственных и муниципальных целей.
Правила предоставления имущественного вычета прописываются в статье 220 НК РФ.
Порядок перечисления и возможность получения социальной выплаты отражены в статье 219 НК РФ.
Она предусматривается для:
- обучающихся в учебных заведениях налогоплательщиков (независимо от формы);
- лиц, ребёнок или подопечный которых учится на очной форме (до 24 лет);
- братьев и сестер, которые вносят средства за оплату родственников.
Профессиональные вычеты предусматриваются для отдельных категорий граждан, выполняющих работы по гражданско-правовому договору, а также получили доход при достижениях в профессиональной отрасли. Среди лиц данного направления выделяют предпринимателей, нотариусов, адвокатов.
Инвестиционные вычеты предоставляются налогоплательщикам, которые получили прибыль при операциях с ценными бумагами, доход от инвестиционного счета.
Время начала применения
Время получения вычета наступает не в тот момент, когда была совершена покупка квартиры, а при регистрации права собственности или получении акта приемке объекта строительства. До этого времени денежные средства возвращены быть не могут. В зависимости от выбранного способа применения может меняться порядок действий налогоплательщика.
Если гражданин хочет получить средства через работодателя, он должен:
- собрать пакет документов;
- предоставить его в момент появления права на вычет в ИФНС (даже в середине года);
- забрать у налоговиков уведомление о ;
- передать документ в бухгалтерию работодателя;
- получать выплаты в текущем году ежемесячно.
Обратиться можно и в налоговую службу для осуществления возврата. Сумма будет выплачена полностью за предыдущий налоговый период.
При этом:
- посетить ее можно только по окончании года;
- необходимо подготовить декларацию 3-НДФЛ;
- документы рассматриваются в течение 3 месяцев, а за 30 дней дается на перевод средств (итого 4 месяца).
Пенсионеры могут получить вычет за последние три года, когда появилось право на него. Обращение может быть сделано позже ввиду отсутствия доходов у лица.
Нюансы с бумагами и порядком
Предоставить в налоговую службу важно полный пакет документов. Он может меняться в зависимости от вида вычета. Также необходимо познакомиться с прочими формальностями процедуры.
Что необходимо
Для получения возврата в ФНС подается письменное заявление с целью перевода средств через работодателя. Форма может меняться в зависимости от того, впервые или нет направляется документ. Рассматриваться обращение будет месяц. После этого налоговики выдадут уведомление о возможности получения вычета.
Бумага передается работодателю. Дополнительно прикладывается письменное заявление, составленное произвольно. Вычет выплачивается с января месяца того года, когда подано заявление.
Возврат средств может осуществляться по двум местам трудовой деятельности. Тогда в налоговую службу предоставляются данные о каждом налоговом агенте и сумме вычета.
Обязательные документы
Для подачи заявления на вычет подтвердить право необходимо определенными документами.
При покупке жилья необходимо предоставить:
- договор купли-продажи;
- квитанции об оплате стоимости объекта недвижимости;
- свидетельство о праве собственности/акт приема-передачи.
В случае оформления ипотечного кредита вычет предоставляется и на основании выплаченных процентов. Подтвердить право можно кредитным договором и справкой о внесенных процентах. При обращении к работодателю не требуется предоставление 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.
Процедура получения
На начальном этапе налогоплательщик должен собрать определенный пакет документов:
- Для имущественного возврата предоставляются документы о совершенной сделке. К ним относят как правоустанавливающие бумаги, так и платежные квитанции.
- В случае предоставления вычета на ребенка потребуется предъявить свидетельство о рождении.
- Если осуществляется возврат на лечение, то необходимы все платежки, справки, договоры на оказание услуг. Они должны содержать сведения о лице, подающем на вычет.
Подавать работодателю не требуется декларацию и 2-НДФЛ. Также выделяют и отличия заявления. Бланк выдается бухгалтером и заполняется на месте сотрудником.
Когда документы будут подготовлены, они передаются в ФНС. На проверку отводится не более месяца. Далее выдается уведомление о получении возврата, которое направляется в бухгалтерию.
После проведенных расчетов работодатель перестает начислять налог в виде 13%. Процедура проводится до полного возврата положенной суммы. При невозможности получения полной суммы, остаток начисляется ФНС. Выплаты будут произведены в следующем году.
Прочие формальности
В случае отсутствия полного возмещения налога за год, остаток может быть перенесен на следующий налоговый период. В этом случае ФНС выдает новое уведомление.
Также документ должен быть получен при изменении места трудовой деятельности в случае его ликвидации или реорганизации. При переходе в другой отдел документ не меняется.
Уведомление готовится согласно реквизитам конкретного работодателя. Поэтому при смене работы забрать его не получится. Поэтому выписывается новый документ с обновленными реквизитами.
При покупке и строительстве жилья вычет доступен по нескольким местам трудовой деятельности. Поэтому возврат могут осуществлять как основные работодатели, так и предоставляющие право совместительства. В уведомлении должны быть прописаны все реквизиты обеих организаций.
Спорные моменты могут возникать при подаче документов на стандартный вычет на детей. Они связаны с определением очередности детей, которые являются близнецами и двойняшками, родившимися после первого ребенка. Родитель может самостоятельно определить, какой ребенок будет вторым, а какой третьим, в соответствии с собственными желаниями.
Вычет на детей вправе получить не только непосредственный родитель, но и супруг, воспитывающий ребенка мужа/жены от первого брака. Налоговики не учитывают размер алиментов, выплачиваемых на него, а также степень родства с налогоплательщиком (опекун/усыновитель или нет).
Если женщина выходит из отпуска по уходу за ребенком, периода, в котором она получала налогооблагаемый доход, у нее не имеется. Она будет получать вычет только за те месяцы, в которые производились отчисления.
Профессиональный вычет не может быть предоставлен иностранным гражданам, которые не входят в список налоговых резидентов РФ. При постоянном его проживании за границей НДФЛ не начисляется в принципе.
Заявление работодателю на налоговый вычет может быть составлено в произвольной форме. Важно отразить в нем все необходимые данные. При составлении можно ориентироваться на образец, выданный работодателем или скачанный из интернета.
В шапке документа прописываются:
- наименование территориального отделения ФНС;
- данные налогоплательщика;
- адрес проживания;
- серия и номер паспорта, дата выдачи и орган;
- телефон для связи.
В центральной части пишется слово «Заявление». Далее указываются основания для выплат (п.6 ст. 78 НК РФ), просьба («вернуть излишне уплаченный в 20__году НДФЛ в сумме ___ в связи с___»).
Ниже отражаются реквизиты для осуществления перевода. Заявление подписывается налогоплательщиком. Также ставится дата и расшифровка подписи.
Если дети воспитываются обоими родителями, но один из них отказывается от вычета, то возможна передача права на него супругу.
В этом случае отмечается:
- основание (п.1.4 ст. 218 НК РФ);
- просьба («предоставить стандартный налоговый вычет НДФЛ на детей ______ в двойном размере в соответствии с отказом супруга ______ от вычета»);
- прикладываемые документы.
Когда нужно заявление работодателю на налоговый вычет
Выделяют несколько возможных случаев обращения к работодателю за получением вычета. Сделать это можно при возмещении средств, потраченных на лечение, приобретение недвижимости, воспитании несовершеннолетних детей.
Лечение
Получение вычета на лечение через работодателя возможно в том же году, когда и были оплачены услуги. Для этого потребуется составить заявление и получить уведомление у налоговиков.
Уведомление выдается в территориальном органе ФНС на основании заявления и подтверждающих расходы документов. Лицензия медицинского учреждения не требуется.
Выдача уведомления производится в течение месяца. После этого оно направляется в бухгалтерию. Начисление производится с даты подачи.
Если вычет был возвращен не полностью, оставшиеся средства перечислит ФНС. Для этого потребуется составить декларацию и получить средства.
НДФЛ доступен к выплате не только в тот год, когда человек лечился, но и в течение последующих трех лет.
Имущество
Имущественный вычет предоставляется по месту трудовой деятельности по заявлению работника. Перед этим нужно посетить налоговую для подтверждения права на вычет. В инспекцию предоставляются письменное заявление и правоподтверждающие документы. Также потребуется справка, в которой отражены реквизиты налогового агента.
Рассматриваются документы 30 дней. После этого выдается уведомление. Полученная бумага направляется работодателю. По месту работы человек составляет заявление.
Удержание налога прекращается с месяца обращения. Остаток неиспользованного вычета будет перенесен на следующий год до полного погашения. Он может выплачиваться при проведении повторной процедуры получения уведомления.
Дети
Для получения вычета на детей от налогового агента по месту работы направляется заявление. Единая форма документа не установлена законодательно. Поэтому право на составление документа имеется у каждого работодателя.
В заявлении отражаются основания для выплаты и вид вычета. Дополнительно прикладываются правоподтверждающие документы.
Каждый год составлять заявление не требуется. Оно переход автоматически на следующий год.
Плюсы и минусы
Получение вычета через работодателя имеет некоторые достоинства и недостатки. Основным положительным моментом является увеличение размера заработной платы без усилий. Ведь отчисления 13% производиться не будет.
Также особенностью является отсутствие необходимости ожидания конца налогового периода. Подать документы можно сразу же после появления права. При этом бумаг предоставляется ограниченное количество. Справка 2-НДФЛ и декларация не потребуются.
Существуют и некоторые отрицательные моменты выплат через работодателя. Скрыть факт покупки недвижимости не получится. Ведь в документах будут отражены все данные.
Минусом обращения к работодателю является необходимость повторной подачи документов в ФНС, если право на вычет появилось в середине года. Вернуть излишне уплаченный налог можно только через налоговую в следующем году.
В российском действующем законодательстве для каждого налогоплательщика, являющегося физическим лицом, предусмотрено право на получение на покупку жилой квартиры. Все условия, требования и последовательность данной процедуры регламентированы статьями Налогового кодекса Российской Федерации.
Возмещение имущественного налогового вычета за счёт государства полагается по факту:
После того как владелец квартиры оформит все требуемые документы и заявление, образец которого представлен далее, он сможет рассчитывать на возврат средств в размере не превышающем тринадцати процентов от стоимости недвижимого объекта. При этом реализовать право на имущественный налоговый вычет человеку можно только раз в жизни, а сами средства будут возвращены с учётом последних трёх лет.
Дорогие читатели!
Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →
Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):
Правильное составление
Для правильного заполнения заявления на возврат налогового имущественного вычета при покупке квартиры можно использовать образец, представленный ниже. Кроме того, на месте подачи документов также должна быть специальная форма. Она же размещена на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
Заявление можно оформить в письменном виде или напечатанном. Форма документа требует соблюдения правил расстановки реквизитов, таких, как название территориального отделения налогового органа и личная информация о заявителе.
Текст должен содержать чёткую просьбу, которая отражает цель обращения в ФНС в полной мере. Для заполнения следует обозначить, что гражданин просит осуществить возврат НДФЛ, вместе с рассчитанной суммой за указанный период. Обязательно нужно указать, на каком основании человек подаёт заявление на возврат имущественного налогового вычета и реквизиты открытого для него банковского счёта. В конце заявления ставится дата его заполнения и личная подпись заявителя.
После этого, заявление необходимо подать в конце отчётного года, ссылаясь на справку о доходах от работодателя.
Пример заявления
Чтобы самостоятельно оформить заявление на возврат имущественного налогового вычета при покупке квартиры, следует ориентироваться на следующий образец, форма которого соответствует законодательным требованиям.
| (наименование территориального отделения ФНС, в которое подаётся запрос)
(Ф. И. О. собственника недвижимого объекта, паспортные данные, место регистрации и контактные данные для связи) |
|
|
З А Я В Л Е Н И Е Основываясь на пункте 6-м 78-й статьи Налогового кодекса Российской Федерации, прошу оформить возврат излишне уплаченной в _____ году суммы имущественного подоходного налога физического лица в размере ______ рублей (указать сумму цифрами и также прописью, то есть словами) . Основанием для требования служит предоставление имущественного вычета на налог при покупке жилой квартиры физическими лицами. Компенсацию в обозначенном размере прошу перевести на расчётный счёт (указываются все банковские реквизиты). К заявлению прилагаются: (перечислить все документы, которые будут поданы вместе с данным запросом). |
|
|
(дата) |
(подпись) |
Не следует забывать, что основным документом при расчёте имущественного налогового вычета за покупку квартиры служит именно декларация по форме 3-НДФЛ.
Откуда берутся сведения
Информация для заполнения заявления, образец которого представлен выше, берется из прилагаемых к нему документов. Так, сведения касательно налогового органа, его наименования и Ф. И. О. должностного руководящего лица можно узнать уже по месту обращения или в интернете на официальном сайте ФНС. Чтобы определить, за какой период нужно осуществлять расчёт, берётся дата заключения договора на покупку квартиры и дата заполнения заявления.
О размере возврата имущественного вычета можно узнать, сделав простой подсчёт, поскольку компенсируется всегда только тринадцать процентов. Для подсчета размера налогового имущественного вычета с использованием ипотеки или целевого кредита на покупку квартиры, берутся фактические выплаты процентов в сумме, не превышающей трёх миллионов рублей. При этом нельзя рассчитывать на получение более трёхсот девяноста тысяч рублей при возврате.
НДФЛ возврат невозможно получить, если в покупке квартиры были задействованы третьи лица, материнский капитал, социальные программы по улучшению условий проживания, субсидии и прочее.
