В Федеральной налоговой службе (ФНС) в своем официальном обращении напомнили, что налог на имущество физических лиц нужно заплатить до 1 декабря текущего года. Чтобы не было просрочки платежа, рекомендуется это сделать заранее.
Кто должен платить налог на имущество?
Напомним, что имущество, которое облагается рассматриваемым налогом, по законодательству может быть представлено:
— жилыми домами;
— квартирами, комнатами;
— гаражами;
— парковочными местами;
— иными зданиями, сооружениями, строениями, в том числе относящимися к объектам незавершенного строительства.
По закону платить рассматриваемый налог - при владении указанными видами имущества, должны физлица вне зависимости от их возраста, социального положения, а также факта использования соответствующего имущества. В случае, если налогоплательщик не достиг совершеннолетия, то обязанности по уплате имущества, которым он владеет, осуществляют его родители.
Имущественный налог обязателен к уплате владельцам указанных типов недвижимости вне зависимости от их гражданства, а также места постоянного проживания.
С какого момента платится налог на имущество?
Напомним, что обязанность по уплате рассматриваемого налога возникает у гражданина, как только он оформляет право собственности на какой-либо из объектов недвижимости, указанных выше. Факт перехода недвижимости в собственность человека удостоверяется ее государственной регистрацией в установленном законом порядке.
Если человек купил недвижимость по договору о долевом строительстве, то плательщиком рассматриваемого налога он будет, опять же, только по факту государственной регистрации собственности на купленное жилье.
При ипотеке, несмотря на то, что недвижимость будет находиться в залоге у банка, человек, оформивший соответствующий кредит, становится полноценным плательщиком рассматриваемого налога с момента государственной регистрации объекта недвижимости. Собственником квартиры так или иначе является человек, оформивший ее в ипотеку.
Как и где оплатить налог на имущество?
Если уведомление пришло, то нужно пойти с ним в банк, специалист которого расскажет, как произвести оплату через банкомат. Если уведомление не пришло, то стоит сходить в налоговую и подключиться к сервису «Личный кабинет налогоплательщика». В этом сервисе отображаются все налоги, вычеты и т.д. Также из личного кабинета можно произвести оплату онлайн или распечатать квитанцию.
Льготы по имущественному налогу
Законодательство РФ устанавливает достаточно широкий спектр категорий граждан, имеющих льготы по уплате налога на недвижимость. Полный перечень данных категорий определен в статье 407 Налогового Кодекса РФ. В общем случае льгота предполагает полное освобождение гражданина от обязанностей по уплате имущественного налога.
Отдельные льготы, например, расширяющие перечни граждан, указанные в статье 407 НК РФ, могут устанавливаться региональным законодательством. Для применения льготы человек должен обратиться в ФНС с документами, подтверждающими право на пользование соответствующими привилегиями.
Если право на льготу возникает у гражданина в определенный месяц, то начиная со следующего месяца имущественный налог не начисляется. Полный перерасчет налога с учетом льготы возможен за три года, которые предшествуют тому, в котором гражданин обратился в ФНС по вопросу применения льготы.
Если выясняется, что налог не должен был быть уплачен либо оказался переплачен, то есть по льготе его величина должна была быть меньше, то сумму соответствующей переплаты гражданин может вернуть из бюджета. Для осуществления процедуры возврата переплаты налогоплательщику необходимо передать в налоговую службу заявление по установленной форме.
Уплатить налоги онлайн можно с помощью электронных сервисов «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и «Заплати налоги» на сайте ФНС России www.nalog.ru. Телефон справочной службы 8-800-222-22-22
Информация предоставлена ИФНС России по Заельцовскому району Новосибирска
Подписывайтесь на канал «Континент Сибирь» в Telegram , чтобы первыми узнавать о ключевых событиях в деловых и властных кругах региона.
Нашли ошибку в тексте? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter
В большинстве стран до сих пор дважды в год осуществляется перевод времени с летнего на зимнее осенью на 1 час назад, и обратно - весной на 1 час вперед.Например, в 2019 году переводят часы в Украине, Евросоюзе, Великобритании (из-за брекзита указываем отдельно), Израиле, США, Мексике и многих других странах .
Внимание!
- В России и Беларуси в 2019 году время не переводится!
Если у вас налажены контакты с другими странами, важно знать, когда там осуществляют переход на зимнее время в 2019 году. Ниже приводим список этих стран и числа, когда переводят часы.
Когда переводят время на зимнее в 2019 году (список некоторых стран):
* Евросоюз - с 26 на 27 октября 2019 г. в 01:00.
* Украина - с 26 на 27 октября 2019 г. в 04:00.
* Великобритания - с 26 на 27 октября 2019 г. в 01:00.
* США (кроме Гавайев и Аризоны) - с 2 на 3 ноября 2019 года в 02:00.
* Канада - с 2 на 3 ноября 2019 года в 02:00.
* Куба - с 2 на 3 ноября 2019 года в 01:00.
* Израиль - с 26 на 27 октября 2019 г. в 02:00.
* Сирия - 25 октября 2019 г. в 00:00.
В некоторых субъектах РФ имеются "местные" нерабочие дни, которые при совпадении с ежегодным оплачиваемым отпуском продлевают его. Региональные даты также надо учитывать при выборе отпускного периода на следующий год.
Когда выгодно брать отпуск в 2020 году по продолжительности:
Если финансовая составляющая не важна, а цель - отдохнуть подольше, то следует планировать отпуск вплотную или с наложением на государственные праздники - официальные нерабочие дни 2020 года.Например, дольше всего получится отдохнуть, если уйти в отпуск сразу по завершении новогодних праздников - на 28 дней с 9 января 2020 года по 5 февраля 2020 года. В этом случае суммарно отдых продлится 36 дней .
Если зимний отдых вас не прельщает, то отпуск можно пристыковать к майским праздникам, или к Дню России (отмечается 12 июня), либо к другим продолжительным праздничным периодам.
Здесь следует учитывать, что при совпадении с отпуском его продлевают только нерабочие праздничные дни. Перенесенные выходные дни отпуск не продлевают.
На какие числа запланировать отпуск 2020 для самого комфортного отдыха:
Если вам важен комфортный отдых, даже при некоторых денежных или временных потерях, то здесь надо ориентироваться исключительно на свои собственные предпочтения .Если вы без ума от зимних видов спорта, горнолыжных трасс или рыбалки через лунку во льду, то идти в отпуск надо в "снежные" январь и февраль 2020 года.
Садоводам и огородникам подойдет период с апреля по сентябрь 2020 г.
На море лучше ехать в "бархатный сезон" - в августе 2020-го.
Для восстановления здоровья в санатории рекомендуем присмотреться к "непопулярным" для поездок туда месяцам - февралю и марту. Обычно в это время для привлечения отдыхающих санаторные учреждения устраивают акции с предоставлением огромных скидок.
Ну а вообще самый любимый промежуток времени для отдыха у большинства россиян - это теплое время года (середина июня 2020 - середина сентября 2020), когда без проблем можно самостоятельно организовать своё времяпрепровождение на берегах рек и озер, на даче, в лесах, парках и скверах.
Ниже приводим данные, сколько дней из этих 366-ти являются рабочими на протяжении 2020 года, а также разбивку по месяцам.
Рабочие дни 2020 при пятидневке:
Согласно федеральному производственному календарю РФ для пятидневной рабочей недели, в 2020 году будет 248 рабочих дней и 118 выходных и праздничных.Количество рабочих дней по месяцам в 2020 году будет следующее:
- Январь - 17 рабочих дней
- Февраль - 19 рабочих дней (всего - 29, выходных и праздничных - 10).
- Март - 21 рабочий день
- Апрель - 22 рабочих дня
- Май - 17 рабочих дней (всего - 31, выходных и праздничных - 14).
- Июнь - 21 рабочий день (всего - 30, выходных и праздничных - 9).
- Июль - 23 рабочих дня
- Август - 21 рабочий день (всего - 31, выходных и праздничных - 10).
- Сентябрь - 22 рабочих дня (всего - 30, выходных и праздничных - 8).
- Октябрь - 22 рабочих дня (всего - 31, выходных и праздничных - 9).
- Ноябрь - 20 рабочих дней (всего - 30, выходных и праздничных - 10).
- Декабрь - 23 рабочих дня (всего - 31, выходных и праздничных - 8).
В регионах, где установлены "местные" праздники, число рабочих дней будет меньше приведенных выше. Например, в ряде регионов дополнительными нерабочими днями являются праздники , поминальный день Радоница (28 апреля 2020 года), и другие.
Если региональный праздник совпадает с ежегодным оплачиваемым отпуском, он продлевает отпуск, даже если выпадает на выходной день (субботу и воскресенье).
Рабочие дни 2020 при шестидневке:
При шестидневной рабочей неделе в 2020-м году будет 300 рабочих дней и 66 выходных и праздничных.Сколько рабочих дней в 2020 году при шестидневке:
- Январь - 20 рабочих дней (всего - 31, выходных и праздничных - 11).
- Февраль - 24 рабочих дня (всего - 29, выходных и праздничных - 5).
- Март - 25 рабочих дней (всего - 31, выходных и праздничных - 6).
- Апрель - 26 рабочих дней
- Май - 23 рабочих дня (всего - 31, выходных и праздничных - 8).
- Июнь - 25 рабочих дней (всего - 30, выходных и праздничных - 5).
- Июль - 27 рабочих дней
- Август - 26 рабочих дней (всего - 31, выходных и праздничных - 5).
- Сентябрь - 26 рабочих дней (всего - 30, выходных и праздничных - 4).
- Октябрь - 27 рабочих дней (всего - 31, выходных и праздничных - 4).
- Ноябрь - 24 рабочих дня (всего - 30, выходных и праздничных - 6).
- Декабрь - 27 рабочих дней (всего - 31, выходных и праздничных - 4).
Какой праздник отмечают 7 ноября 2019 года в России:
Ежегодно на 7 ноября (в том числе и на четверг 7 ноября 2019 года ) в России установлен День воинской славы в напоминание о военном параде, проведенном в 1941 году на московской Красной площади .
В память об этом уникальном параде, который в момент осады столицы СССР гитлеровскими войсками развеял слухи о спешном отбытии Сталина из Москвы и поднял моральный дух народа и армии, 7 ноября 2019 года будет проведена его памятная реконструкция.
 |
| Фрагмент современного Парада, проводимого 7 ноября, Красная площадь, Москва. |
Также 7 ноября 2019 года является памятной датой РФ , установленной ФЗ номер 32 от 13.03.1995 г. - Днем Октябрьской революции 1917 года .
Ну а если углубиться в историю, то до 1991 года 7 ноября отмечали "главный советский праздник" - День Великой Октябрьской социалистической революции . В 1996 году 7 ноября был объявлен праздничной датой - Днем согласия и примирения (и одновременно годовщиной Октябрьской революции). А с 2005 года дата "7 ноября " из разряда государственных праздников перекочевала в число памятных дат. Взамен у россиян появился новый праздник - , назначенный на 4 ноября.
7 ноября 2019 года в России - выходной или рабочий день:
Нерабочими днями (выходными) в России являются только государственные праздники.Поскольку 7 ноября 2019 года выпадает на четверг и является днем воинской славы и, одновременно, памятной датой, то есть НЕ относится к числу гос. праздников - это рабочий день.
- Четверг 7 ноября 2019 г. - рабочий день.
Ранее мы подробно писали:
В техническом регламенте сказано, что в "зимний период", который продолжается с 1 декабря 2019 года по 29 февраля 2020 года, можно ездить исключительно на зимних шинах . Получается, что смена резины 2019 должна завершиться до начала декабря месяца.
Как видно, крайняя дата, в которую можно "законно" сменить резину в 2019 году - это последний день осени, суббота 30 ноября 2019 года.
То есть, согласно законодательству РФ:
- Поменять летнюю резину на зимнюю надо до 30 ноября 2019 г. (включительно).
Ну а когда реально следует переобувать свой любимый автомобиль?
Однозначного ответа на этот вопрос нет, так как страна у нас большая и климат везде разный. Ориентироваться можно на долгосрочный прогноз погоды. Как только в ночных температурах появятся отрицательные значения - можно записываться на шиномонтаж. Бояться того, что может вернуться теплая погода и навредить зимней резине, не стоит. В данном вопросе лучше перестраховаться, ведь цена зимних шин не идет ни в какое сравнение с возможной стоимостью ремонта автомобиля в случае ДТП из-за гололеда.
Как отличить зимнюю резину от летней:
Зимняя резина в России может быть как с шипами ("шипованная"), так и без них ("липучка").Вне зависимости от наличия шипов, зимняя резина маркируется особым значком в виде трех горных вершин со снежинкой (см. фото).
 |
| Маркировка зимней резины в России |
Имущественные налоги
Срок уплаты физлицами имущественных налогов (земельного, транспортного и налога на имущество) в ст.ст. 363, 397, 409 НК РФ установлен не позднее 1-го декабря года, следующего за прошедшим налоговым периодом, который равняется году. Эти налоги платят после того, как ФНС присылает соответствующие налоговые уведомления. Они должны быть направлено не позже, чем за 30 дней до наступления срока уплаты налога (Письмо ФНС России от 11.01.2016 N БС-4-11/48@). Важно знать, что физические лица уплачивают налог не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления. Направление налогового уведомления допускается не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году его направления (п.3 ст. 363, п.4 ст. 397, п.3,4 ст. 409 НК РФ). Уплатить налог без уведомления можно на сайте ФНС с помощью сервиса «Уплата налогов физических лиц».
Согласно ч. 2.1. ст. 23 НК РФ, если налогоплательщики не получили уведомление, они обязаны сообщать об имеющихся у них объектах недвижимого имущества и (или) транспортных средств в налоговый орган по своему выбору (Приказ ФНС России от 26.11.2014 N ММВ-7-11/598@). Это необходимо сделать до 31 декабря года, следующего за отчетным, в том числе после истечения предельного срока уплаты транспортного налога, земельного налога и налога на имущество физических лиц, установленного п. 1 ст. 363, п. 1 ст. 397, п. 1 ст. 409 Кодекса. Например, лицо обязано уплатить транспортный налог до 1 декабря 2017 г., но не получило уведомление, тогда сообщение нужно направить до 31 декабря 2017 г. В соответствии с п. 3 ст. 129.1 НК РФ несвоевременное представление налогоплательщиком такого сообщения влечет взыскание штрафа в размере 20 % от неуплаченной суммы налога (ФНС России от 29.03.2017 N БС-4-21/5840).
Когда налогоплательщик должен заполнить декларацию по НДФЛ?
Граждане обязаны подать декларацию по НДФЛ в следующих случаях:
при получении дохода от продажи недвижимости, бывшей в собственности менее 3 лет, и от реализации имущественных прав (переуступка права требования);
при получении в дар недвижимости, транспортных средств, акций, долей, паев от граждан, не являющихся близкими родственниками;
при получении вознаграждения, предусмотренного договором, от физлиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, включая доходы по договорам найма или аренды;
при получении лотерейного выигрыша, а также дохода от других, основанных на риске игр;
при получении дохода от иностранных источников.
Декларация за предыдущий год подается до 30 апреля следующего года в налоговую инспекцию по месту жительства (ст. 229 НК РФ). Сумму исчисленного налога не обязательно вносить при подаче декларации, это можно сделать до 15 июля (ст. 227 НК РФ). Учитывая, что 15 июля 2017 года выпадает на субботу, последним днем уплаты налога будет 17 июля 2017 года. Доход от продажи недвижимости, купленной после 1 января 2016 года, в налоговой декларации 3-НДФЛ надо рассчитывать по новым правилам, то есть выбрать наибольшую сумму, которая будет облагаться налогом, из двух следующих:
цена договора купли-продажи, по которому передана недвижимость;
кадастровая стоимость по состоянию на 1 января года, в котором совершена сделка, умноженная на коэффициент 0,7.
Когда возможна отсрочка и рассрочка уплаты налога?
Срок уплаты налогов физическими лицами может быть пропущен по уважительным причинам – если есть основания для получения отсрочки. Отсрочка (рассрочка) предоставляется на срок до 1 года по заявлению налогоплательщика по одному из оснований п.2 ст. 64 НК РФ, при этом он должен не только подтвердить свое финансовое положение, не позволяющее ему внести необходимую сумму, но также и то, что у него будет возможность это сделать в период предоставления отсрочки или рассрочки. Физлицо может требовать отсрочки и рассрочки уплаты налога на следующих основаниях:
причинение ущерба налогоплательщику обстоятельствами непреодолимой силы, который подтверждается заключением о факте наступления указанных обстоятельств и актом оценки ущерба, которые предоставляются органами местного самоуправления или МЧС;
имущественное положение, при котором невозможно выплатить всю сумму налога сразу (предоставляются сведения о движимом и недвижимом имуществе гражданина, кроме имущества, на которое не может быть обращено взыскание).
Если отсрочка или рассрочка по уплате налога обусловлена обстоятельствами непреодолимой силы, на сумму долга проценты не начисляются, а по второму — начисляются в размере 1/2 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действовавшей в период отсрочки или рассрочки. Законами субъектов РФ и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований могут устанавливаться иные основания и условия предоставления отсрочки и рассрочки по уплате налогов, пеней и штрафов.
Доступна подобная услуга и владельцам личных кабинетов на Портале государственных услуг.Кроме того, уже более 5 лет ФНС предлагает населению возможность оплачивать транспортный, имущественный или земельный налог для физических лиц через свой официальный сайт. Что будет, если не платить задолженность по налогам Несвоевременная оплата налогов физических лиц в 2017 году чревата применением финансовых санкций со стороны фискальных органов. При задержке оплаты налогоплательщику начисляется единовременный штраф плюс пеня за каждый день просрочки.Спустя полгода после истечения срока уплаты задолженности, превышающей 3 тыс. руб., ФНС подаёт в суд и добивается взыскания налогов со счетов должника.
Сроки уплаты налогов физлицами в 2017 году - когда платить?
Также не подлежит обложению налогом имущество Сколково, а также движимое имущество, принятое к учету после 01.01.2013.
Юридические лица сдают декларацию по оплате данного налога до 30 марта следующего за отчетным годом.
Поэтому вопрос, до какого числа платить налог на имущество, может определяться регионом самостоятельно.
Оплата НДС Одним из основных налогов, оплачиваемых организациями, за тем исключением, которые не принимают в налогообложении данный вид налога, является налог на добавленную стоимость (НДС).
Внимание
Данный налог уплачивается ежемесячно до 25 числа. Когда заканчивается I квартал года, рассчитывается сумма налога, которая отражается в декларации.
Ту величину, которую получили, делят на три равных части, которые и уплачивают ежемесячно.
Инфо
Если 25-е число приходится на выходной день, то платеж может быть перенесен на следующий рабочий день.
Порядок и сроки уплаты налога на имущество физических лиц в 2017 году
Самый известный россиянам налог – это НДФЛ (налог на доход физических лиц), ежемесячный расчёт и перечисление которого возлагается преимущественно на плечи работодателей. Но россияне, которые обзавелись в прошлом году дорогостоящим ценным имуществом либо, к примеру, перевозили товары через таможню, обязаны выплачивать дополнительные региональные сборы – земельный, транспортный, подакциз и т.
п. В отличие от НДФЛ региональные налоги физического лица в 2017 году рассчитываются по сложным формулам и имеют массу нюансов, которые необходимо учитывать при их вычислении.
Срок уплаты транспортного налога для физических лиц в 2017 году
Это необходимо сделать тогда, когда налоговые уведомления за отчетный период не были получены.
Сроки получения решения не должны быть менее одно месяца до конечной даты уплаты налога.
В некоторых случаях возможна отсрочка и рассрочка уплаты налога, о чем будет рассказано ниже. юрист по налоговому праву
Бесплатная консультация юриста в Москве и других городах РФ Получите юридическую консультация по налоговому праву Сроки уплаты налогов физлицами в 2017 году Как уже говорилось, сумму, подлежащую к отчислению, граждане не рассчитывают сами, все расчеты ведет налоговая служба.
То же самое правило распространяется и на личное имущество индивидуальных предпринимателей.
Те налоги, которые ИП обязан выплачивать в казну как работодатель, являясь в этом случае налоговым агентом, и сдавая отчет НДФЛ по наемным работникам, это одна часть сборов.
До какого числа платить налоги? коды налогов и сроки оплаты
Имеются льготы по оплате налога на имущество для некоторых категорий физических лиц: инвалидов до 3 группы, лиц, подвергшихся радиоактивному излучению, героев Советского Союза, кавалеров ордена Славы, пенсионеров и некоторых других, которые могут выбрать один объект имущества, по которому налог не будет платиться. Организации также уплачивают налог на имущество. Налог уплачивается с того имущества, которое стоит на балансе на счете 01. Организации, работающие по ЕНВД и УСН, оплачивают налог только с недвижимости.
При этом юридическое лицо может уйти от уплаты налога, в случае если оно относится к юридической или адвокатской консультации (самые «бедные»), если оно действует в религиозной сфере или в области уголовно-исполнительного производства, если предприятие зарегистрировано в свободной экономической зоне, если оно производит протезы и ортопедические препараты.
До какого числа нужно заплатить налоги физическим лицам в17г
Уплата НДФЛ в 2017 году может и не совпадать со сроком подачи декларации, главное, чтобы все платежи были погашены до 15 июля.
Если же этот день припадает на выходные, то конечным сроком уплаты налогов физлицами в 2017 году будет следующий рабочий день. Новые сроки сдачи отчетности коснулись лишь налогов на доходы граждан, а что касается имущественных налогов (транспортного, земельного, и т.д.), то оплачивать их необходимо, как и прежде, до 1 декабря.
Налог на недвижимость с 2017 года, точнее на доход, полученный от ее продажи или получения в дар, также несколько изменился.
Изменения коснулись расчета суммы, требуемой к перечислению. Теперь вся недвижимость, которая была продана в 2016 году, облагается налогом по новым правилам.
Виды налогов физических лиц — как и до какого числа можно оплатить?
Сроки сдачи 6-ндфл в 2017 году Важно НК РФ: В случае, если обязанность по исчислению суммы налога возлагается на налоговый орган, не позднее 30 дней до наступления срока платежа налоговый орган направляет налогоплательщику налоговое уведомление.
Без точной суммы и реквизитов для оплаты вы не сможете вовремя оплатить налог.
Поэтому если вы не получили налоговое уведомление до 1 ноября, обратитесь за ним в налоговую инспекцию вашего города лично.
Срок уплаты транспортного налога физическими лицами Срок оплаты транспортного налога физическими лицами в 2017 году - до 1 декабря 2017 года.
П. Как зарегистрировать ип в 2017 году: подробная пошаговая инструкция Гос пошлина за выдачу временного разрешения на право управления транспортными средствами, в том числе взамен утраченного или пришедшего в негодность 800 / 560 13.
До какого срока нужно заплатить налоги в 2017 г
Учет для таких предприятий осуществляется в особом режиме. Для них стал доступен личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Также для них стало возможным проведение камеральной налоговой проверки.
В этом году предусмотрено возрастание акцизов в среднем на 4%.
В наибольшей степени это повышение касается табака, сигарет, включая электронные, алкоголь, включая слабоалкогольные напитки (исключая безалкогольное пиво), также повышение затронуло ДТ и бензин.
В части НДФЛ изменились кодировки и порядок отчетности. Этот налог стало возможно платить заранее, при этом переплаты в предыдущих периодах учитываются.
По налогу на прибыль организаций изменена ставка налога, налоговая база из-за убытков прошлых периодов может быть снижена до 50%.
Данный налог может быть существенно снижен региональными властями.
По НДПИ изменились налоговые ставки.
Виды налогов физических лиц и порядок уплаты
Гос пошлина за выдачу физическому лицу справки, подтверждающей получение водительского удостоверения или временного разрешения на право управления транспортными средствами. Без оплаты 14. Гос пошлина за прием квалификационных экзаменов на получение права на управление транспортными средствами: а) теоретического Без оплаты б) практического Без оплаты Немного разъясним для тех, кто не понял таблицу.Регистрация автомобиля с теми же госномерами на нового собственника обойдется в 850 рублей, замена госномера - 2850 рублей, регистрация с выдачей нового или сохраненного номера - 2850 рублей.
Ознакомьтесь с памяткой по регистрации транспортных средств в свете Правил регистрации 2017 г.
Forbidden Нельзя сделать декларацию только с указанием суммы инвестиционного счета.
Заполненную декларацию направляете в налоговую инспекцию. У меня договор накопительного страхования.
Полный их перечень включает:
- охотничий налог – налог на охоту на отдельных животных (их отлов либо отстрел);
- налог на рыболовство – плата за выловленные биологические водные ресурсы (Пп. 4-5 333.3 НК РФ);
- налог на скважину – начисляется физлицам, получившим соответствующую лицензию на пользование водными объектами;
- акцизный налог – сбор за ввоз отдельных товаров в РФ (ст. 179
Рассматривая, какие налоги платит физическое лицо из этого списка, отметим, что сталкиваются с данными сборами преимущественно индивидуальные предприниматели, а не обычные граждане РФ.
Какие налоги платит физическое лицо: уведомление ФНС Теоретически, россиянам даже нет нужды задаваться вопросами, какими налогами облагаются физические лица, так как фискальные органы сами рассчитывают и начисляют основные региональные «сборы».
Основная обязанность при ведении коммерческой деятельности ИП состоит в своевременной уплате налогов в бюджет. Каждое из обязательств имеет свои сроки для платежа.
Предприниматели имеют право выбрать одну из разрешенных систем налогообложения или совместить несколько режимов одновременно. Каждая из систем имеет обязанность по налоговым обязательствам.
Порядок уплаты обязательств характеризуется:
- Налог взимается по результатам определения базы, исчисляемой по величине дохода или в фиксированном размере.
- Порядок налогообложения установлен в НК РФ. Кодекс содержит данные о том, какие налоги платит предприниматель, когда надо вносить суммы в бюджет.
- Каждое обязательство указывается в декларации. Данные отчетности проверяются ИФНС в процессе проведения мероприятия контроля.
- Все налоги имеют установленные законодательством сроки, определяющие, какого числа надо заплатить в бюджет.
- Суммы должны быть скорректированы при подаче деклараций с измененными данными.
- Облагать налогами потребуется доход, получаемый после регистрации ИП.
Обязательства, которые имеют предприниматели как физические лица, контролирует ИФНС. Отделение Инспекции по месту регистрации ИП определяет, какие суммы нужно вносить и сроки, по которым необходимо платить. По расчетам ИФНС предприниматель должен оплатить налоги: транспортный, на имущество и на землю.
Квитанции об уплате высылают физическим лицам по месту регистрации. В документах указывается дата, когда нужно платить в бюджет. Сроки устанавливаются местными или региональными законами и в соответствии с положениями НК РФ. Представление деклараций по обязательствам физических лиц не предусмотрено.
Основное налоговое бремя предприниматель несет при занятии коммерческой деятельностью. Каждая система налогообложения имеет свои параметры по срокам погашения обязательств и КБК назначения платежа. Узнавать, какие КБК применяются, требуется ежегодно.
Важно! Код бюджетной классификации уникален для каждого вида налога.
Общеустановленная система налогообложения
Режим применяется ИП в безусловном порядке после регистрации. Для его применения не требуется подача уведомления. При ведении ОСН предприниматель в качестве основных налогов должен платить НДФЛ и НДС. Величина налога с доходов определяется по разнице между полученными доходами и понесенными расходами.
Особенность погашения обязательств:
- Налогоплательщик вносит авансы и окончательную уплату по итогам календарного года. Если в периоде получены убытки, а авансы были внесены, после образования переплаты сумму можно вернуть или зачесть в счет будущих уплат. Возврат переплаты осуществляется по заявлению. Определить, какие налоги можно зачесть за счет переплаты, можно в ИФНС.
- Величина аванса определяется налоговой инспекцией из расчета данных предыдущего года и планируемого дохода по данным формы 4-НДФЛ. Для вновь открытых компаний установлено требование по предоставлению декларации 4-НДФЛ в течение 5 дней после получения первых доходов. Допускается подача корректировочной формы.
- ИП нужно заплатить предварительные суммы не позднее 15 июля, 15 октября текущего периода и 15 января следующего налогового года.
- После окончания года и подачи декларации 3-НДФЛ предприниматели вносят остаток суммы не позднее 15 июля, следующего за истекшим налоговым периодом.
ОСН – единственная система, при ведении которой взимается НДС. Начисленный налог ИП уплачивает помесячно в размере 1/3 суммы, указанной в декларации. Суммы вносятся не позднее 25 числа месяцев, следующих за истечением квартала. ИП может упростить процедуру перечисления и внести НДС единовременно по сроку первого месяца.
Важно! Если дата уплаты попадает на выходной или праздник, последним сроком для погашения обязательств становится первый рабочий день.
Упрощенная система
Применение УСН обязывает ИП заплатить единый налог. Перейти на систему можно при открытии компании или с нового календарного года.
Особенности платежа:
- Перечисление авансовых сумм производится ежеквартально, 25 числа месяца, следующего после окончания периода.
- Полный размер налога предприниматель должен платить не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим периодом.
- Окончательный платеж осуществляется с учетом авансовых выплат.
- Отсутствие или просрочка авансового взноса влекут наложение пени за каждый пропущенный день.
Если предприниматель несвоевременно заплатил авансовый платеж, узнать, сколько нужно внести пени, можно в ИФНС или путем использования калькулятора пени. При просрочке окончательного платежа в дополнение к сумме пени ИП надо будет заплатить штраф.
Система с уплатой ЕНВД
Режим применяется для ограниченных видов деятельности и характеризуется обложением, не зависящим от полученной выручки. Перейти на режим можно в любом периоде после регистрации. Определяют сколько нужно заплатить в суммовом выражении федеральные и региональные законы.
Порядок уплаты в бюджет:
- Сумма единого налога для перечисления в бюджет носит постоянный размер и вносится после окончания квартала – налогового периода.
- Уплата за неполный период применения системы, подтверждаемый датой регистрации как плательщика ЕНВД или снятия с учета, высчитывается по дням. Сколько точно надо платить в бюджет при неполном квартале, можно узнать в ИФНС.
- Дата для перечисления установлена 25 числа месяца, следующего после окончания квартала.
Важно! Днем уплаты любого налога считается дата перечисления платежного поручения или взноса по квитанции.
Система с уплатой ЕСХН
Режим, при котором уплачивают ЕСХН, применяет ИП с узкоспециальной деятельностью, устанавливаемый при регистрации или с нового календарного года. Налоговый период в учете составляет 1 год.
Особенность уплаты обязательства:
- ИП должен платить сумму аванса по окончании полугодового отчетного периода. Срок авансового перечисления установлен 25 июля.
- По итогам года вносится окончательный платеж, срок которого наступает не позднее 31 марта.
В случае прекращения ведения деятельности с обложением ЕСХН ИП должен заплатить окончательную сумму не позднее 25 числа следующего по окончании деятельности месяца.
Уплата патента
Режим применяется предпринимателями при его законодательной поддержке региональным законодательством. Система не применяется с начала регистрации. Заявление на ведение ПНС подается за 10 дней до начала учета. Какие виды деятельности попадают под патент и сколько нужно платить в бюджет, нужно узнавать в территориальном отделении ИФНС.
Особенности уплаты налога:
- Для патента со сроком действия до 6 месяцев уплата производится одной суммой до окончания действия режима.
- Для патента, действующего свыше 6 месяцев, установлены 2 срока платежа. 1/3 часть суммы требуется заплатить в течение 90 дней, 2/3 части вносится до конца действия патента.
Важно! Просрочка внесения патентного налога влечет автоматический переход на общую систему с обязательной отчетностью и уплатой всех обязательств по режиму.
Обязанности по взносам в фонды
На вознаграждение за исполнение обязанностей работников начисляются взносы в фонды. Для проведения платежа необходима регистрация ИП в фондах в качестве работодателя. Постановка на учет осуществляется не после открытия, а при приеме наемных работников или заключения хозяйственно-правовых договоров.
Платежи вносятся:
- Ежемесячно, не позднее 15 числа следующего месяца.
- Платежи вносятся в ФСС на социальное страхование и в ПФР на пенсионное и медицинское страхование.
Предприниматели уплачивают взносы в ПФР на собственное страхование. Сумма взноса состоит из 2 частей – фиксированного платежа и части, зависящей от суммы выручки.
Особенность платежа:
- Все ИП должны заплатить фиксированный взнос до 31 декабря текущего года. Узнавать, какие суммы вносятся в бюджет на пенсионное и медицинское страхование, необходимо ежегодно. Величина взноса зависит от размера МРОТ. Платеж осуществляется со дня открытия ИП и до дня закрытия компании.
- Вторая часть взносов предпринимателя зависит от величины выручки. ИП должны платить 1% от суммы превышения дохода в 300 тысяч рублей. Срок платежа установлен до 1 апреля года, следующего за налоговым периодом.
Размер дохода предпринимателя контролируется ПФР по данным, полученным в порядке обмена с ИФНС.
